新国都营收下降净利反增15.8倍 核心子公司多次违规被监管处罚

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　　国内电子支付行业知名公司新国都（300130）（300130.SZ）经营持续积极变化。

　　3月27日晚，新国都披露了2023年度报告。当年，公司实现营业收入约38亿元，同比下降近12%。然而，与营业收入走势截然相反，公司实现的归属于母公司股东的净利润（以下简称“净利润”）猛增近16倍，达到7.55亿元。

　　营业收入下降，净利润反而增长超10倍，究竟是什么原因？新国都解释，上年同期，受商誉减值计提和营业外支出中资金退还支出影响，导致基数较低，此外，公司出海开拓取得成效，全资子公司嘉联支付有限公司（以下简称“嘉联支付”）渠道成本开支同比明显下降。

　　受益利润大幅增长，2023年，新国都拟进行现金分红的金额也大幅增长，将派发现金红利3.73亿元，这一金额超过此前三个年度之和。

　　不过，值得一提的是，新国都的核心子公司嘉联支付因违规多次被监管部门处罚。2023年10月底，其因违反清算管理规定等被人行深圳分行罚款299万元。

　　净利逆转暴增近16倍

　　扭转下滑势头，新国都的净利润实现了超10倍增长。

　　根据最新披露的年报，2023年，新国都实现营业收入38.01亿元，较上年同期5.16亿元，同比下降11.94%。

　　此前的2021年、2022年，新国都实现的营业收入分别为36.12亿元、43.17亿元，同比增长37.21%、19.51%。

　　营业收入连续2年快速增长，为何在2023年转向了呢？

　　与营收相对应的净利润，2023年为7.55亿元，同比猛增1588.44%。净利润大幅增长，并非是非经常性损益贡献。当年，公司扣除非经常性损益的净利润（以下简称“扣非净利润”）7亿元，同比增长幅度也达到279.84%。

　　2021年、2022年，公司实现的净利润分别为2.01亿元、0.45亿元，同比变动131.98%、-77.68%；扣非净利润分别为1.17亿元、1.84亿元，同比增长197.59%、57.93%。

　　那么，是什么原因导致2023年营业收入下降、净利润大幅增长，且二者严重背离的呢？

　　根据新国都的解释，2023年，营业收入下降，主要是受牌照续展因素影响。去年7 月，嘉联支付《支付业务许可证》成功通过续展。续展推迟，导致当年收单业务交易流水同比下降。

　　净利润大幅增长，则受到多方面积极因素影响。2022年度，受商誉减值计提和营业外支出中资金退还支出影响，导致当年净利润较低，如果剔除这一因素贡献，2023年的净利润同比增速约为110.09%。

　　2023年，公司资产减值损失（含信用减值）0.33亿元，2022年则达1.42亿元。

　　此外，净利润增长还受到三个方面因素影响。第一，公司大力推进支付硬件出海战略，积极开拓海外市场，布局海外销售网络，公司电子支付设备业务海外营收和利润同步增长；第二，嘉联支付渠道成本开支同比明显下降，收单业务毛利率水平同比明显提升；第三，参股子公司在海外市场成功推出多款热门应用，商业化成效明显，带动公司投资收益同比增长。

　　2023年，公司投资净收益0.45亿元，2022年则为-0.20亿元。

　　账面商誉还有6.95亿

　　新国都的经营业绩不太稳定，市场曾担忧公司持续盈利能力。

　　从净利润方面看，2018年，公司净利润达到2.48亿元，2019年、2020年，净利润分别为2.42亿元、0.87亿元，同比下降2.17%、64.33%。2021年、2022年又经历大涨大落。

　　记者发现，新国都的经营业绩波动幅度较大，与其此前的高溢价收购直接相关。

　　公告显示，公司相继收购了浙江中正智能科技有限公司、长沙公信诚丰信息技术服务有限公司、嘉联支付等5家公司，2018年底，公司账面上的商誉达10.95%。到2023年底，商誉余额为6.95亿元。中间的差额4亿元，主要是计提的减值。

　　财报显示，2019年、2020年，公司计提的商誉减值分别为1.94亿元、1.07亿元，2022年计提的商誉减值损失为0.97亿元。

　　新国都曾回应质疑时称，为抓住行业发展机遇，公司通过内生增长和外延并购的方式逐步推进公司战略转型。公司通过并购确实积累了一定的商誉金额也同时带来了一定的商誉减值风险。针对该风险，公司一直致力于对被并购企业进行战略整合，从而达到整合后企业价值最大化的目标。

　　目前来看，嘉联支付是新国都核心子公司。2023年，嘉联支付累计处理交易流水约 1.94万亿元，同比下降24.81%；实现营业收入约25.80 亿元，同比下降15.68%；实现净利润3.83亿元，同比增长1163.37%。

　　数据显示，嘉联支付的营收、净利润在新国都占比达67.88%、50.73%。

　　新国都披露，嘉联支付逐步加大代理商渠道投入，完善国内直营网络建设、深化银行机构合作。截至目前，嘉联支付已经与400家银行达成合作，直营渠道覆盖全国178 个城市，初步建成覆盖全国的直营网络。

　　不过，嘉联支付频频被罚，其风险不容忽视。

　　2023年10月底，因违反清算管理规定、违反商户管理规定、未对外包服务商开展尽职调查，人行深圳分行对嘉联支付予以警告，没收违法所得95.19元，罚款299万元。时任嘉联支付总经理被罚款16万元。

　　2020年8月底，人行深圳中心支行现场检查发现，嘉联支付存在未按规定建立有关制度办法或风险管理措施、与身份不明的客户进行交易、未按照规定履行客户身份识别义务以及未按规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的行为，为此，嘉联支付被罚款共计941万元。

　　嘉联支付成立于2009年，是中国人民银行批准授予《支付业务许可证》的第三方支付机构，2018年，新国都收购了嘉联支付100%股权。

来源：长江商报

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